Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Kinerja Keuangan Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Papua (Bank Papua)
DOI:
https://doi.org/10.8844/52sgc705Keywords:
Non-Performing Loan, Return on Assets, Return on Equity, Net Interest Margin, Kinerja Keuangan, Bank Papua, Risiko KreditAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Non-Performing Loan (NPL) terhadap kinerja keuangan PT Bank Pembangunan Daerah Papua (Bank Papua) periode 2020–2024. Kinerja keuangan diukur menggunakan Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), dan Net Interest Margin (NIM). Metode penelitian yang digunakan adalah metode kuantitatif dengan pendekatan deskriptif dan verifikatif. Data yang digunakan merupakan data sekunder berupa laporan keuangan Bank Papua periode 2020–2024. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPL memiliki pengaruh negatif terhadap ROA, yakni ROA = 1,890 - 0,045 NPL (R² = 0,095), terhadap ROE dengan persamaan ROE = 12,006 - 0,131 NPL (R² = 0,004), dan terhadap NIM dengan persamaan NIM = 7,654 - 0,387 NPL (R² = 0,491). NPL memberikan kontribusi terbesar terhadap NIM (49,1%), diikuti ROA (9,5%), dan terkecil terhadap ROE (0,4%). Seluruh model menunjukkan arah hubungan negatif yang konsisten dengan teori manajemen risiko perbankan. Namun, hasil uji hipotesis menunjukkan bahwa pengaruh NPL terhadap ROA (Sig. 0,613), ROE (Sig. 0,917), dan NIM (Sig. 0,187) tidak signifikan secara statistik pada tingkat kepercayaan 95%. Ketidaksignifikan ini disebabkan oleh keterbatasan jumlah sampel (N=5). Secara keseluruhan, rasio keuangan Bank Papua selama periode penelitian berada dalam kategori sehat, dengan rata-rata NPL Gross 3,07%, ROA 1,75%, ROE 11,60%, dan NIM 6,47%.
Downloads
References
Alnabulsi, K., Kozarević, E., & Hakimi, A. (2023). Non-performing loans as a driver of banking distress: A systematic literature review. Commodities, 2(2), 111–130. https://doi.org/10.3390/commodities2020007
Anbar, A., & Alper, D. (2011). Bank specific and macroeconomic determinants of commercial bank profitability: Empirical evidence from Turkey. Journal of Business Economics and Management, 12(2), 288–308. https://doi.org/10.3846/16111699.2011.562719
Ardelia, R., & Rahadi, R. A. (2025). Credit risk and internal factors affecting profitability: Evidence from Indonesian banks. Journal Integration of Management Studies, 3(1), 113–123. https://doi.org/10.58229/jims.v3i1.326
Assegaff, H., Ermawati, W. J., & Slamet, A. S. (2025). The effect of non-performing loan (NPL), capital adequacy ratio (CAR) & loan to deposit ratio (LDR) on return on assets (ROA) (Case study: Government-owned national banks). Indonesian Interdisciplinary Journal of Sharia Economics, 9(1), 366–381. https://doi.org/10.31538/iijse.v9i1.8376
Bank Indonesia. (2022). Peraturan Bank Indonesia tentang penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Bank Indonesia.
Berger, A. N., & DeYoung, R. (1997). Problem loans and cost efficiency in commercial banks. Journal of Banking & Finance, 21(6), 849–870. https://doi.org/10.1016/S0378-4266(97)00003-4
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen perbankan (Edisi ke-2). Ghalia Indonesia.
Dayana, Y., & Untu, V. N. (2019). [Artikel mengenai pengaruh risiko kredit terhadap kinerja keuangan Bank Pembangunan Daerah di Indonesia]. Jurnal EMBA.
Fahmi, I. (2020). Analisis kinerja keuangan. Alfabeta.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS (Edisi ke-9). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hardiyono, & Halik, M. Y. (2024). Analysis of Financial Performance at PT. Indofood Sukses Makmur Tbk In Makassar. Journal of Marketing Management and Innovative Business Review, 02(01), 36–44. https://www.ojsapaji.org/index.php/mariobre/article/view/225
Ikatan Bankir Indonesia. (2020). Manajemen risiko perbankan. Gramedia Pustaka Utama.
Ismail. (2018). Manajemen perbankan: Dari teori menuju aplikasi. Prenadamedia Group.
Kambuno S, R., Jaya, A., & Halik, J. B. (2025). The Effect of Dividend Policy, Profitability and Liquidity on Company Value at PT. Gudang Garam Tbk on The Indonesia Stock Exchange. Journal of Marketing Management and Innovative Business Review (MARIOBRE), 3(1), 44–49. https://doi.org/10.63416/mrb.v3i1.305
Kasmir. (2019). Analisis laporan keuangan. Rajawali Pers.
Klein, N. (2013). Non-performing loans in CESEE: Determinants and impact on macroeconomic performance (IMF Working Paper No. 13/72). International Monetary Fund. https://doi.org/10.5089/9781484318364.001
Kurniasti, D., & Budiantara, M. (2023). [Artikel mengenai risiko kredit dan kinerja keuangan Bank Papua]. Jurnal Kajian Ekonomi dan Bisnis.
Louzis, D. P., Vouldis, A. T., & Metaxas, V. L. (2012). Macroeconomic and bank-specific determinants of non-performing loans in Greece: A comparative study of mortgage, business and consumer loan portfolios. Journal of Banking & Finance, 36(4), 1012–1027. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2011.10.012
Nguyen, H. (2023). Credit risk and financial performance of commercial banks: Evidence from Vietnam. [Working paper/preprint]. https://arxiv.org/abs/2304.08217
Otoritas Jasa Keuangan. (2021). Perhitungan aset tertimbang menurut risiko untuk risiko kredit. Otoritas Jasa Keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Statistik perbankan Indonesia. Otoritas Jasa Keuangan.
Putra, M. R. E., Pasaribu, G. E. A., Fisabilillah, L. W. P., & Aji, T. S. (2025). Analisis manajemen risiko perbankan pada bank umum di Indonesia periode 2019–2023. Independent: Journal of Economics, 5(1), 55–68. https://doi.org/10.26740/independent.v5i1.65204
Rapang, D., Mongan, B., & Halik, J. B. (2024). Analisis Resiko Pasar Saham Berdasarkan Value at Risk Pada Perusahaan Telekomunikasi yang Tercatat di BEI. YOS SOEDARSO ECONOMICS JOURNAL (YEJ), 6(2), 78–85. https://ejurnal.yossoedarso.ac.id/index.php/ysej-server/article/view/yej6207
Rivai, V., Basir, S., Sudarto, S., & Veithzal, A. P. (2013). Commercial bank management: Manajemen perbankan dari teori ke praktik. RajaGrafindo Persada.
Soumokil, [inisial tidak tersedia]. (2017). [Artikel mengenai risiko kredit dan profitabilitas Bank Papua]. [Nama jurnal tidak tersedia dalam naskah sumber].
Susalit, R., Rahayu, A., Disman, & Mayasari. (2025). The impact of risk management practices on bank performance: A systematic literature review. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 13(6), 4501–4512. https://doi.org/10.37641/jimkes.v13i6.3988
Sumber data
PT Bank Pembangunan Daerah Papua. (2020). Laporan keuangan tahunan Bank Papua tahun 2020. Bank Papua.
PT Bank Pembangunan Daerah Papua. (2021). Laporan keuangan tahunan Bank Papua tahun 2021. Bank Papua.
PT Bank Pembangunan Daerah Papua. (2022). Laporan keuangan tahunan Bank Papua tahun 2022. Bank Papua.
PT Bank Pembangunan Daerah Papua. (2023). Laporan keuangan tahunan Bank Papua tahun 2023. Bank Papua.
PT Bank Pembangunan Daerah Papua. (2024). Laporan keuangan tahunan Bank Papua tahun 2024. Bank Papua.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Vivi Trismawaty Ponganan, Petrus Peleng Roreng, Johannes Baptista Halik (Author)
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
